Firmenkreditkarte

Das hängt am Haftungsmodell. Bei reiner Firmenhaftung tragen Sie kein persönliches Risiko, das Unternehmen steht allein für den Saldo ein. Bei persönlicher oder gesamtschuldnerischer Haftung können Sie als natürliche Person in Anspruch genommen werden, auch wenn die Karte auf die Gesellschaft ausgestellt ist.

Fragen Sie deshalb vor der Unterschrift schriftlich nach, welches Modell gilt. Bei Premiumkarten mit hohem Verfügungsrahmen ist die gesamtschuldnerische Haftung der Regelfall.

In aller Regel nicht. Die Nutzungsbedingungen verpflichten die karteninhabende Person ausdrücklich, die Karte allein für geschäftliche Ausgaben zu verwenden. Bei Angestellten kann ein Verstoß eine Abmahnung und in schweren Fällen eine Kündigung rechtfertigen.

Für Selbstständige ist es vor allem ein steuerliches Problem. Bei GmbH und UG kann eine private Zahlung über die Firmenkarte als verdeckte Gewinnausschüttung gewertet werden. Ist es doch passiert: sofort erstatten, über ein Verrechnungskonto ausbuchen und die Steuerberatung informieren.

Bei reiner Firmenhaftung nicht, dort zählt allein die Bonität des Unternehmens. Sobald Sie persönlich mithaften, wird auch Ihre private Bonität abgefragt, und bei Zahlungsstörungen droht ein Eintrag auf Ihren Namen.

Als Einzelunternehmer oder Freiberufler sind Person und Betrieb ohnehin dasselbe, dort wird immer Ihre persönliche Bonität geprüft.

Ja, bei betrieblicher Veranlassung. Absetzbar sind die Jahresgebühr der Haupt- und Zusatzkarten, Fremdwährungs- und Bargeldentgelte sowie Zinsen aus einer Teilzahlung. Vorsteuerabzugsberechtigte können zusätzlich die Vorsteuer aus den Entgelten ziehen.

Voraussetzung ist eine saubere Trennung. Private Umsätze auf der Firmenkarte müssen über ein Verrechnungskonto ausgebucht werden, sonst wird die gesamte Abrechnung angreifbar.

Vertragspartner ist das Unternehmen, nicht die Person. Die Abrechnung läuft über das Geschäftskonto, es gilt die Firmenhaftung, und es sind bis zu 99 Zusatzkarten für Mitarbeitende möglich. So definiert es die EU-Verordnung 2015/751.

Ein praktischer Nebeneffekt: Firmenkarten sind von der Deckelung der Interbankenentgelte ausgenommen. Deshalb dürfen Händler bei Zahlung mit einer Firmenkreditkarte ein Entgelt verlangen, bei einer privaten Karte nicht.

Ja. Geprüft wird dann Ihre persönliche Bonität, üblich sind Ausweis, Steuernummer und ein Einkommensteuerbescheid oder eine BWA. Bei kurzer Selbstständigkeitsdauer oder schwankenden Einkünften kann der Verfügungsrahmen zunächst niedrig ausfallen.

Prüfen Sie vorher, ob sich eine Jahresgebühr für Ihr Ausgabenvolumen rechnet. Bei wenigen hundert Euro Kartenumsatz im Monat genügt oft die Karte zum Geschäftskonto.

Das hängt vom Anbieter und von der Bonität ab. Bei kontogebundenen Karten sind Rahmen im vier- bis niedrigen fünfstelligen Bereich üblich, bei klassischen Business-Charge-Cards wird der Rahmen teils flexibel am Ausgabeverhalten ausgerichtet statt fest gedeckelt.

Ein hoher Rahmen ist nicht automatisch gut. Wenn Sie persönlich mithaften, erhöht jeder zusätzliche Euro Rahmen unmittelbar Ihr privates Risiko. Setzen Sie ihn am realen Monatsbedarf an.

Die Karte bekommt ein eigenes Verrechnungskonto. Jeder Einzelumsatz wird dort erfasst, sobald er entsteht. Die monatliche Abbuchung vom Geschäftskonto ist dann nur eine Umbuchung zwischen zwei Bestandskonten und kein Aufwand.

Häufigster Fehler ist, die Abrechnung als einen einzigen Aufwandsposten zu buchen. Damit fehlt die Zuordnung der Einzelbelege, und die Kartenabrechnung allein reicht als Beleg nicht aus.

Eine echte Kreditkarte mit Verfügungsrahmen gibt es ohne Bonitätsprüfung nicht, denn der Rahmen ist ein ungesicherter Kredit. Möglich sind Debit- und Prepaid-Karten zum Geschäftskonto, bei denen kein Kreditrisiko entsteht.

Diese Karten funktionieren im Alltag weitgehend wie eine Kreditkarte, werden bei Mietwagen und Hotelkautionen aber häufig abgelehnt. Für Selbstständige mit Negativeintrag sind sie trotzdem meist der einzige gangbare Weg.

Die Karte muss sofort gesperrt und eingezogen werden. Solange sie aktiv ist, haftet bei Firmenhaftung weiterhin das Unternehmen für jeden Umsatz, unabhängig davon, ob das Arbeitsverhältnis noch besteht.

Nehmen Sie die Kartensperre deshalb fest in die Austrittscheckliste auf, gemeinsam mit Schlüsseln, Laptop und Zugängen. Das ist der am häufigsten vergessene Punkt beim Offboarding.

In den meisten Fällen nicht. Nach § 3 Nummer 38 EStG sind Sachprämien aus Kundenbindungsprogrammen bis zu einem Wert von 1.080 € im Kalenderjahr steuerfrei. Der Betrag gilt für alle Programme zusammen.

Für den Teil darüber erlaubt § 37a EStG dem Anbieter, die Einkommensteuer pauschal mit 2,25 % zu übernehmen. Nutzt er das, ist die Sache für Sie abgegolten. American Express gibt an, die pauschale Versteuerung bei Business-Karten zu übernehmen, Lufthansa handhabt Miles & More seit Langem ebenso. Nur wenn ein Anbieter nicht pauschaliert und Ihre Prämien über dem Freibetrag liegen, müssen Sie Ihren Arbeitgeber informieren.

Bei hohem Reiseaufkommen konkurrieren zwei Ansätze. Die American Express Business Platinum Card bietet mit bis zu 58 Tagen das längste Zahlungsziel und ein umfangreiches Versicherungspaket, wird aber von weniger Händlern akzeptiert.

Die Miles & More Kreditkarten für Unternehmen laufen über Mastercard und werden praktisch überall angenommen. Sie sammeln eine Meile je Euro Kartenumsatz, die Gold-Variante enthält ein Premium-Versicherungspaket. Wer überwiegend mit der Lufthansa Group fliegt und Statusmeilen aufbauen will, ist dort besser aufgehoben. Viele Unternehmen führen beide Karten parallel.

Das entscheidet das Kartenvolumen, nicht die Unternehmensgröße. Der Hauptnutzen liegt im Zahlungsziel: Wer monatlich fünfstellig über die Karte abwickelt, gewinnt dauerhaft Liquidität, die einen Kontokorrentkredit ersetzen kann.

Bei wenigen hundert Euro Kartenumsatz im Monat rechnet sich eine Jahresgebühr dagegen nicht. Dann ist die Debitkarte zum Geschäftskonto die sinnvollere Wahl, zumal dort keine Haftungsfrage entsteht.